一、物流企业集团财务公司资金集中管理模式的概述

财务管理是物流企业管理的基础，也是根本核心。而财务管理以资金管理为中心，首要任务是通过合理有效地运用资金使物流企业市场价值最大化。资金集中管理是指物流企业集团将各成员单位资金汇集到总部，由总部对资金进行统一调度、管理和运用。物流企业资金集中管理模式主要包括现金收支批准权高度集中的统收统支模式、按照期限统拨一定量现金给所有所属成员单位的拨付备用金模式、物流企业集团内部设立专门机构办理内部成员单位间现金收付和往来结算业务的结算中心模式、建立“物流企业管理、会计核算、金融信贷”三者相融合的资金管理机构的内部银行模式、建立物流企业集团内部经营部分银行业务的非银行金融机构的财务公司模式[1]。以上除了财务公司模式的其他资金集中管理模式都存在一个共同点，那就是它们都不存在独立的企业法人，这也就导致企业在这些模式下资金管理存在一定的局限性，严重缺乏对外融资、投资等功能的运用，难以有效提升物流企业集团资金的使用效率。

二、财务公司资金集中管理的必要性

1.为物流企业提供合理的资金预算。资金预算主要包括经营性现金流入预算、经营性现金流出预算、资本性现金支出预算，主要作用包括战略规划、资源配置、费用控制、考核依据，是物流企业管理的核心内容之一。物流企业集团资金预算管理普遍存在编制范围狭小、预算控制效果不佳等问题，为了解决这类问题不少物流企业集团纷纷成立集团所属的财务公司，设有财务公司的物流企业集团则拥有相对健全的资金预算管理运行机制。财务公司利用信息化科技将资金结算系统与物流企业内部资金核算账户建立对应关系，实时将每笔资金收付结算信息同步到相应资金核算账户中。在办理支付业务时，资金管理工作人员必须通过规定的管理控制节点在预先设定的范围和金额内进行支付操作，大大减少了人为操纵资金的风险[2]。同时能够提升资金的有效利用，防范资金的过度滥用，降低集团资金链断裂的经营风险，激励集团各成员单位高效完成既定目标，明确各部门责任与职能，提高企业的资本营运效能。2.提升物流企业资金的使用效率。资金的使用效率是评价物流企业集团资金使用效果的一个参数。未成立财务公司的物流企业集团经常会出现部分成员单位资金闲置，而有些成员单位资金紧张，甚至需要支付高额利息对外取得借款以维持正常的生产经营活动，整个物流企业集团内部资金难以得到科学合理的管控运用。财务公司“依附于集团，服务于集团”，资金来源于物流企业集团，运用于物流企业集团，且股东大多是物流企业集团的成员单位。财务公司主要业务包括吸收成员单位定期存款、发行债券、同业拆借、办理成员单位产品的信贷业务及融资租赁等，其宗旨和根本任务就是为本物流企业集团内部各成员单位筹资和融通资金，进而盘活物流企业集团资金，加速资金流动周转。更加科学地将物流企业集团各成员单位的资本统筹归集一体化经营，充分利用闲散资金，减少物流企业整体财务费用的支出，物流企业集团成员单位间资金结算速度得到了大大的提升，最大限度避免了物流企业内部“三角债务”的发生，物流企业集团资金的使用效率得到大幅提升[3]。3.降低物流企业集团资金的管理风险。物流企业集团资金管理风险是指物流企业资金在循环流动过程中，由于各种不确定因素导致物流企业收益存在不确定性。随着我国经济贸易的发展，各物流企业集团交易更加频繁，市场资金流动紧张，经济增长的同时风险也在增高，降低资金管理风险成为各物流企业集团资金管理的重中之重。在物流企业集团筹资过程中，容易出现负债融资长短期比例失衡，短期占比偏高，导致资金流动性不足，资金风险增加；在物流企业集团投资过程中，资金回收期过长，而收益又较低，容易给物流企业集团资金流动性造成较大冲击，资金风险上升；物流企业集团在生产经营过程中，大规模存货占用资金，流动资金沉淀，资金流动风险增加[4]。财务公司对物流企业集团资金进行安全统一的集中管理，合理分配物流企业集团资金用途，实时监管物流企业集团所有资金动向，保障物流企业集团资金的及时供给，大大降低物流企业集团资金链断裂的风险，能够较好地保障物流企业集团资金安全。

三、Y企业财务公司资金集中管理问题分析

1.资金管理信息化水平有待提高。信息化建设滞后是Y集团资金管理效果欠佳的重要因素之一，集团在资金管理技术方面投入不足，软件和硬件设施都有待更新，信息化系统不够完善。随着集团产业规模扩大，贸易逐渐多元化，资金进出频繁，集团现有的信息管理系统已经不足以支撑这大量的数据信息，时常会出现信息技术漏洞、运作效率低等问题。信息技术漏洞频发，存在集团资金数据信息被有心之人恶意篡改的风险，一旦财务数据等相关信息被恶意泄露或篡改，将可能导致集团面临巨大生存危机，是集团内部存在的一大安全隐患。在大数据的时代背景下，资金管理信息化是各物流企业集团提升资金运营效率的重要手段，Y企业财务公司由于信息化建设存在一定的滞后性，资金划拨周转运作效率较低，导致本集团资金管理信息化并未充分发挥其本身应有的价值。同时，财务公司在岗人员对资金管理信息化处理还处在比较被动的状态，缺乏系统性的培训与定期学习，不利于集团资金管理信息化进程的推进。2.高质量人才的缺失。财会资金管理管理是一项综合性管理工作，相关管理人员不仅要熟练掌握运用财会、金融、计算机等多项专业领域的知识，还要熟悉物流企业集团各领域环节相关经营业务和集团发展战略，同时还要具备较强的沟通协调能力。Y企业财务公司目前人员结构低水平财会人员占比大，而高质量人才稀缺，造成这种人员结构的原因主要还是物流企业内部管理的问题。Y企业财务公司人才招募力度不够大，内部人才培养工作方面存在短板，缺乏健全的员工激励机制。随着集团业务量增大，工作难度上升，而薪资待遇却没有上升，员工工作积极性日渐消磨，工作效率始终提不上去，同时还造成了一部分专业人才的流失。财务公司对在职员工缺少定期的培养考察，造成部分员工懈怠心理的养成，只求安稳，不求进步；还有部分员工力求上进，却缺少专业的进修学习渠道。现有人员结构难以满足Y集团财务公司资金集中管理高效运行的需求，高质量人才的引入和培养将是公司急需解决的一大难题。

四、Y资金集中管理的优化策略分析

1.加强信息化建设。物流企业集团由传统资金管理模式向集权管理的转变离不开信息技术的发展，加强信息化建设是物流企业集团提升自身综合实力的重要手段之一。Y企业应对财务公司信息化建设方面加以重视，及时对硬件和软件进行更新，加大对信息技术建设的投入，结合集团自身实际需要，科学有效地搭建资金管理信息化平台。搭建资金管理信息化平台，首先要做的是利用先进网络技术构建起涵盖全集团所有成员单位运作的集成统一又高效的管理平台。其次是将集团所有业务往来信息全部归集到资金管理信息化系统中，布置好相应管控节点，便于财务人员更高效地全面运作集团资金，提升财务公司运作效率，保障集团资金安全，提升集团资金效益。网络信息技术是一把双刃剑，集团在享受它带来的无尽便利的同时，也要承担起相应的风险。如何在利用网络信息技术推进集团资金管理信息化的过程中，做好信息安全管理工作是集团应考虑的重要问题。首先，集团在构建更新资金管理信息化系统时，应格外注重软件系统的安全性，定期进行系统检查维护，确保集团信息的安全；同时，可以考虑结合指纹验证、人脸识别等生物识别技术对集团重要信息进行多重加密处理，成立专门的信息安全部门，加强对信息系统的检查监测，定期排除安全隐患，应对病毒攻击等突发安全性事件能够及时做出相应处理，确保资金信息化系统安全高效地运行[5]。2.推进人才队伍的建设。强大的人才队伍是提升公司资金集中管理模式运行效率的最有效途径，推进人才队伍建设的关键是做好人才引进和培养工作。在人才引进方面，要明确自身需求，科学制定招聘标准，提高招聘门槛，提升薪酬待遇，严格按照规范的招聘流程进行，不轻易降低招聘标准，拒绝一切非正规流程“关系户”的加入。在人才培养方面，要加强对这方面工作的重视，引入先进的人才培养机制，建立一套科学完善的培训考核体系，定期对在职人员进行培训及考核。政策在变化，知识在更新，技术在进步，一旦停止了学习的脚步便会落后，物流企业集团要想发展，必须不断加强培养在职员工学习新政策、吸收新知识、掌握新技术。财务公司职员面对物流企业大量的经济业务往来和繁杂的工作流程，制定并实施良好的人才激励机制是提升员工积极性和减少人才流失的最有效措施，员工积极性的提升将会大大提高财务公司资金管理运作的效率。

五、结束语

财务公司依附于集团又服务于集团，作为物流企业集团内部的非银行金融机构，为物流企业集团资金集中管理运行提供了强有力的帮助，但在资金集中管理模式上仍然存在一些问题。为了更好地提升物流企业集团财务公司资金集中管理的有效性，必须加强对财务公司资金集中管理模式的研究，切实采取有效措施优化财务公司的资金集中管理模式，从而提升物流企业集团资金效益。